Hệ thống thuế tại Mỹ là một trong những hệ thống phức tạp và đa dạng nhất trên thế giới. Chính phủ Mỹ thu thuế từ nhiều nguồn khác nhau, với mục đích tài trợ cho các dịch vụ công cộng, phúc lợi xã hội, và các hoạt động của chính phủ liên bang, tiểu bang và địa phương. Dưới đây là tổng quan về các loại thuế phổ biến tại Mỹ mà mọi công dân, cư dân, và doanh nghiệp cần hiểu rõ.

1. Thuế thu nhập (Income Tax)

Thuế thu nhập là một trong những loại thuế quan trọng nhất tại Mỹ và được áp dụng đối với cả công dân và cư dân nước ngoài có thu nhập tại Mỹ.

• Thuế thu nhập liên bang (Federal Income Tax): Được thu bởi chính phủ liên bang và tính theo các bậc thuế lũy tiến, tức là thuế suất tăng dần khi thu nhập của cá nhân hoặc doanh nghiệp cao hơn. Mức thuế suất này có thể dao động từ 10% đến 37% tùy theo thu nhập.
• Thuế thu nhập tiểu bang (State Income Tax): Ngoài thuế thu nhập liên bang, nhiều tiểu bang của Mỹ cũng áp dụng thuế thu nhập riêng. Mức thuế này có sự khác biệt giữa các tiểu bang, một số tiểu bang không thu thuế thu nhập, trong khi những tiểu bang khác có mức thuế lên đến 13%.
• Thuế thu nhập địa phương (Local Income Tax): Một số thành phố và khu vực cũng có thuế thu nhập riêng, thường được thu thêm từ người dân sống và làm việc trong khu vực đó.

2. Thuế giá trị gia tăng (Sales Tax)

Thuế giá trị gia tăng (sales tax) được áp dụng khi mua hàng hóa và dịch vụ. Mức thuế này khác nhau giữa các tiểu bang và địa phương, có thể dao động từ 0% đến 10%, tùy thuộc vào nơi cư trú. Các mặt hàng thiết yếu như thực phẩm và thuốc thường được miễn thuế hoặc thu thuế ở mức thấp.

3. Thuế tài sản (Property Tax)

Thuế tài sản được áp dụng đối với bất động sản, bao gồm cả nhà ở và đất đai. Mức thuế này do chính quyền địa phương (thành phố, quận, hạt) thu và được tính theo giá trị của tài sản. Thuế tài sản chủ yếu được sử dụng để tài trợ cho các dịch vụ công cộng như trường học, cảnh sát, và cứu hỏa.

4. Thuế bảo hiểm xã hội và Medicare (Social Security and Medicare Taxes)

Thuế bảo hiểm xã hội (Social Security) và thuế Medicare là hai khoản thuế đặc biệt nhằm hỗ trợ các chương trình phúc lợi xã hội cho người dân Mỹ.

• Thuế bảo hiểm xã hội (FICA): Được thu với tỷ lệ 6,2% đối với thu nhập của cá nhân, được sử dụng để tài trợ cho các quyền lợi hưu trí và khuyết tật.
• Thuế Medicare (FICA): Được thu với tỷ lệ 1,45% đối với thu nhập cá nhân để tài trợ cho dịch vụ chăm sóc y tế cho người cao tuổi.

5. Thuế doanh nghiệp (Corporate Tax)

Doanh nghiệp tại Mỹ phải đóng thuế thu nhập doanh nghiệp. Mức thuế này là một phần quan trọng trong hệ thống thuế của Mỹ và được áp dụng đối với lợi nhuận của doanh nghiệp. Mức thuế thu nhập doanh nghiệp liên bang hiện nay là 21%, mặc dù mỗi tiểu bang cũng có thể áp dụng mức thuế riêng đối với doanh nghiệp.

6. Thuế chuyển nhượng (Estate and Gift Taxes)

Thuế chuyển nhượng áp dụng khi tài sản của một người được chuyển nhượng cho người khác, thông qua di chúc (estate tax) hoặc quà tặng (gift tax). Mức thuế này có thể khá cao, lên tới 40%, nhưng chỉ áp dụng cho các tài sản có giá trị vượt mức miễn thuế, hiện nay là 12,92 triệu USD đối với thuế di sản.

7. Thuế tiêu thụ đặc biệt (Excise Taxes)

Thuế tiêu thụ đặc biệt được áp dụng đối với một số mặt hàng nhất định như xăng dầu, thuốc lá, rượu bia, và các sản phẩm tiêu dùng khác. Mức thuế này được thu bởi chính phủ liên bang và tiểu bang nhằm điều chỉnh hành vi tiêu dùng và tạo nguồn thu cho các dự án công cộng.

8. Thuế nhập khẩu (Import Duties)

Thuế nhập khẩu được áp dụng đối với hàng hóa nhập khẩu vào Mỹ. Mức thuế này có thể khác nhau tùy vào loại hàng hóa và quốc gia xuất khẩu. Thuế nhập khẩu giúp bảo vệ ngành sản xuất trong nước và tạo ra nguồn thu cho chính phủ.

Hệ thống thuế ở Mỹ có sự phân chia rõ ràng giữa các cấp chính phủ liên bang, tiểu bang và địa phương. Mỗi loại thuế phục vụ một mục đích cụ thể, từ tài trợ cho các dịch vụ công cộng đến bảo vệ các quyền lợi xã hội. Để đảm bảo tuân thủ các quy định thuế, người dân và doanh nghiệp cần hiểu rõ các loại thuế áp dụng và tìm hiểu các luật thuế thay đổi theo từng năm.